¿Qué es la base reguladora de la pensión por jubilación?

Por tanto, antes de entrar a  aclarar el procedimiento que se utiliza como  referencia para el cálculo de la base reguladora, es preciso aclarar que ésta es aplicable, únicamente, al cálculo de la pensión pública correspondiente a la Tesorería de la Seguridad Social, ya que los planes de pensiones responden a un sistema de ahorro e inversión privado, rigiéndose por las cláusulas y condiciones acordadas entre el partícipe del plan de pensiones y su entidad gestora.

Una vez que hemos aclarado qué es la base reguladora de una pensión por jubilación, a grandes rasgos, para avanzar en su comprensión resulta necesario comprender, en primer lugar, su relación con lo que se denomina base de cotización.

La base de cotización de un trabajador, con independencia de que éste realice su actividad por cuenta propia o como asalariado, se basa en la remuneración bruta que obtiene mensualmente por el desarrollo de su trabajo, y que sirve de referencia para establecer las cuotas a aportar a la Tesorería General de la Seguridad Social.

A partir de esta aclaración inicial, el cálculo de la base reguladora de la pensión por jubilación se realiza, desde el 1 de enero de 2024, tomando como dividendo para su cálculo las cotizaciones realizadas en los 25 años (300 meses) anteriores a la fecha de jubilación, dividiendo dicha cantidad entre 350.

Posteriormente, tienes que aplicar un porcentaje de ajuste a tu pensión de jubilación, que se corresponde con los años cotizados. Te jubiles el año que te jubiles, tienes derecho a un 50% de la base reguladora de los primeros 15 años cotizados. Posteriormente, por cada mes adicional cotizado, entre los meses 1 y 49, al 50% anterior se añadirá un 0,21%, mientras que, para cada uno de los 209 meses siguientes, se le añadirá un 0,19%.

A partir de la información mostrada anteriormente, puedes hacerte una idea aproximada del riesgo de que tu poder adquisitivo se vea sensiblemente afectado desde el mismo momento en que formalices tu jubilación y, en consecuencia, la idoneidad, o más bien necesidad, de contar con un plan de pensiones privado para complementar la prestación a percibir en concepto de pensión pública.

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Para saber cuánto cobrarás de pensión una vez que te jubiles, lo primero que debes hacer es calcular la base reguladora y, sobre esta cantidad, deberás aplicar el porcentaje que corresponde de pensión en función de los años que hayas cotizado.

Desde 2023 y hasta 2026, será necesario haber cotizado 36 años y 6 meses como mínimo para tener derecho a percibir el 100 % de la base reguladora de la pensión. Si no se alcanza ese mínimo, los derechos de acceso a la pensión quedan así:

• Los primeros 15 años de cotización dan derecho al 50 % de la base reguladora.
• Por cada mes adicional cotizado, entre los meses 1 y 106, al 50% anterior se añadirá un 0,21%.
• A partir de ahí, para cada uno de los 146 meses siguientes, se le añadirá un 0,19%.

Como ya hemos dicho sobre la base reguladora, el cálculo se realiza sumando las 300 últimas bases de cotización (25 años) y dividiéndolas entre 350.

Veamos con un ejemplo cómo calcular la base reguladora de tu jubilación. Pongamos que tu salario cotizado promedio es de 1.800 euros:

(1.800 x 300) / 350 = 1.542,86 euros

Siguiendo con el ejemplo, si has cotizado 36 años y 6 meses, obtendrás el 100% de tu base reguladora. Pero pongamos que tu cotización es de 35 años. En ese caso, el porcentaje de pensión que cobrarías sería del 96,58% de esa cantidad, lo que resulta en un total de 1.491,06 euros de pensión al mes.

Esta cuantía no tiene en cuenta tus particularidades propias como pensionista ni el efecto de la inflación, factores que también influyen en el resultado, por lo que aquí solamente tienes una cantidad aproximada. 

El cálculo de la base reguladora podrá hacerse de forma individual y digital mediante la herramienta de autocálculo que ha habilitado la sede electrónica de la Seguridad Social. El servicio está disponible en este enlace y no requiere de identificación previa.

Calcula la Base Reguladora aquí.

En el supuesto de que, por cualquier circunstancia, te plantees la posibilidad de acogerte a una jubilación anticipada, es conveniente que tengas presente cómo afectará esta medida a la base reguladora de tu pensión.

Si te quieres acoger a este supuesto, una vez tengas calculada tu base reguladora, tendrás que restarle un porcentaje fijo en función de los meses que hayas decidido adelantarte a la edad legal de jubilación. A dicho porcentaje se le llama coeficiente reductor, y la verdad es que no podrían haber elegido mejor el nombre.

Básicamente, en función de tu cotización, los coeficientes reductores aplicables son los siguientes:

• Si has cotizado menos de 38 años y 6 meses, el coeficiente reductor aplicable sería entre el 21%, en caso de que te jubiles 24 meses antes, y el 3,26% en caso de que lo hagas sólo un mes antes.
• Si has cotizado 38 años y 6 meses o más, pero menos de 41 años y 6 meses, el coeficiente reductor será entre el 19%, 24 meses antes, y el 3,11%, si te jubilas sólo un mes antes.
• Si has cotizado 41 años y 6 meses o más, pero menos de 44 años y 6 meses, el coeficiente reductor será entre el 17%, 24 meses antes, y el 2,96%, si te jubilas sólo un mes antes.
• Los que tengan más de 44 años y 6 meses cotizados tendrán una reducción del 13% en caso de jubilarse dos años antes y del 2,81% en caso de hacerlo sólo un mes antes.